财务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范协会财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进协会的发展壮大，根据《中华人民共和国会计法》《社会团体登记管理条例》和《聊城市供排水协会章程》有关财务规定，特制定本办法。

第二条 协会财务管理必须严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，自觉接受协会理事会和有关部门监督、检查，坚持统一领导、集中管理和预算管理。协会各项支出，要量入为出，勤俭节约，反对铺张浪费。

第三条 协会财务管理工作由秘书处具体负责并配备兼职财务人员。

第二章 预算管理

第四条 协会对财务收支活动实行预算管理。协会各项收入、支出及资金筹集等财务收支，均纳入年度预算管理。年度预算根据协会年度工作计划等编制。

第三章 收入管理

第五条 协会的收入包括：

（一）会费；

（二）捐赠；

（三）政府资助；

（四）在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

（五）利息；

（六）其他合法收入。

第六条 协会必须依据有关法律、法规及有关规定取得收入。各项收入必须统一建账管理，严禁截留和隐瞒收入、私设小金库。经营性收入必须与其余各项收入严格区分，应依法缴纳各项税费。

第四章 支出管理

第七条 协会的支出是指开展行业管理工作及其活动所发生的费用支出。其支出包括：

（一）事业活动费：用于开展学术交流、调查研究、技术开发、咨询服务、承担委托任务、举办宣传展览、人才培训等的费用。

（二）会议费：协会召开的年会、理事会、学术会、报告会、工作会等所发生的费用。

（三）协会办公费用：协会办事机构日常办公、通讯、交通、差旅、设备购置和维修、租用或购置办公用房、订购业务书籍、报刊及上缴团体会费等开支。

（四）印刷费：出版、发行经有关部门批准的书刊、报纸；编印有关资料、简报、文件等所产生的费用。

（五）协会驻会人员、聘用的专职工作人员的工资和保险、福利待遇。

（六）其它合理开支。

第八条 协会各项支出要严格按预算掌握和控制，严格履行审核和审批程序，划清不同性质支出界限。要坚持勤俭办事的原则。

第九条 支出的审核、审批：

（一）协会经费支出执行国家财务规章制度规定的开支范围和开支标准，同时在办理支出的过程中，必须取得合法的原始凭证，并经过认真审核方能办理支出。经费支出无论额度大小，必须有经办人、法人代表签字的报销凭证，否则视为无效凭证不予报销。

（二）需领取款项时（现金或者支票），经办人员填写借款单，写明用途、金额，经协会法人代表或其委托人审批，方能支取现金或支票。银行印鉴由出纳保管，法人代表印鉴由法人代表或指定的人员保管。

（三）经办人员办理业务完毕后，应按有关规定办理审批手续，方能报销。报销凭证上，必须附上符合国家要求的发票。如购买文具、办公用品，需附上购买物品的小票。

（四）动用大笔资金，应按协会章程和有关规定进行审批。

第五章 资产管理

第十条 资产是指协会占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

第十一条 协会资产，任何单位或个人不得侵占、私分和挪用，也不得在会员中分配。

第十二条 必须执行国家规定的财务管理制度，接受会员大会和财政部门的监督。资产来源属于国家拨款或者社会捐赠、资助的，必须接受审计机关的监督，并将有关情况以适当方式公布。

第六章 财务报告制度

第十三条 协会的财务报告包括资产负债表、收支情况表、年度财务报告书。

第十四条 协会应按财政部门的规定进行财务报告。由财务部门负责定期向协会领导报送季度、年度的财务报告，其中应详细说明会费收入情况。如有必要，年度财务报告应报送有关部门。

协会每年由具备资质的会计师事务所进行财务审计，并将结果适时向会员进行公布。

第十五条 根据《章程》的规定，协会应对年度会费收支的情况向理事会或会员大会提交报告，经理事会或会员大会审议批准。

第七章 附则

第十六条 本办法经协会第一届会员大会表决通过后生效。闭会期间如需修改，由理事会负责审定。

第十七条 本办法由协会负责解释。